"من معتقدم که بانک ها از ارتش خطرناک تر هستند" (رئیس جمهور سابق ایالات متحده توماس جفرسون)
قدرت و ثروت بزرگترین بانک ها و موسسات مالی یکی از موضوعاتی است که کمتر در جامعه گزارش شده است. آنها آنقدر پول را کنترل می کنند و می توانند آنقدر راحت بین کشورها جابجا شوند که می توانند کل کشورها را بی ثبات کنند. آنها بخشی از یک سیستم مالی استثمارگر هستند که پیامدهای آن به اندازه جنگ بد است و به مرگ، گرسنگی، فقر، سوءتغذیه و بیماری در مقیاس عظیمی کمک می کند. علیرغم درک بیشتر ما از زمان بحران سال 2007 از مشکلاتی که سرمایهگذاران غیراخلاقی میتوانند ایجاد کنند، هنوز بحث کمی در مورد اینکه چگونه بانکها مقادیر عظیمی از ثروت را از کشورهای فقیر استخراج میکنند وجود دارد.
پناهگاه های مالیاتی
بهشت مالیاتی مکانی است که در آن هر کسی می تواند برای پنهان کردن پول، معمولاً برای اجتناب از پرداخت مالیات، حساب بانکی باز کند. گاهی اوقات آنها را حوزه های قضایی مخفیانه می نامند. آنها توسط شرکت های بزرگ، افراد ثروتمند، سندیکاهای جنایتکار، پولشویی ها، فروشندگان مواد مخدر، دیکتاتورها و مقامات دولتی فاسد از سراسر جهان استفاده می شوند. آنها قصد دارند بررسی امور مالیاتی شهروندان و شرکتهایشان را برای مقامات مالیاتی کشورهای دیگر بسیار دشوار کنند. (1) یک تخمین اخیر این است که 21 تریلیون دلار در بهشتهای مالیاتی در سرتاسر جهان پنهان شده است که منجر به 189 میلیارد دلار مالیات پرداخت نشده است. سال در سراسر جهان. (2)
هنگامی که اکثر مردم عبارت "بهشت مالیاتی" را می شنوند، به مکان هایی مانند جزایر کیمن یا پاناما فکر می کنند، اما بریتانیا، ایالات متحده و سوئیس به عنوان مهم ترین بهشت های مالیاتی جهان در نظر گرفته می شوند.(3) لندن در مرکز یک کشور قرار دارد. شبکه جهانی پناهگاه های مالیاتی به هم پیوسته در مستعمرات سابق بریتانیا. بسیاری از مفسران در کشورهای ثروتمند فقر در کشورهای فقیر را عامل فساد میدانند، اما فساد در بالاترین سطوح بدون کمک بانکهای بینالمللی و سایر شرکتهای کشورهای ثروتمند نمیتواند در مقیاسی که انجام میشود، رخ دهد. چهار بانک بزرگ بریتانیا، HSBC، Barclays، Lloyds و RBS، دارای بیش از 1,600 شرکت تابعه در بهشت های مالیاتی هستند. سخت تر است که پول خود را از مامور مالیات پنهان کنند.
پرواز پایتخت
سرقت ثروت یک ملت منبع بسیار مهم فقر است. رهبران کشورهای فقیر پول را به حساب های بانکی در جاهای دیگر انتقال می دهند. این به عنوان فرار سرمایه شناخته می شود. در این زمینه، سرمایه فقط یک کلمه دیگر برای پول است. در سال 1979، هنگامی که بازرسان به وضعیت پول قرض داده شده به نیکاراگوئه نگاه کردند، دریافتند که سه چهارم آن به سرعت توسط دیکتاتور حاکم به سرقت رفته و به خارج سپرده شده است. به سرقت رفته اند.
تجزیه و تحلیل دقیق ثروت کشورهای فقیر نشان می دهد که در بیشتر موارد، تعداد کمی از خانواده های ثروتمند بیشتر موارد مهم را کنترل می کنند. جیمز هنری در کتاب خود، بانکداران خون، خاطرنشان کرد که 14 خانواده بیش از 90 درصد از زمین و امور مالی السالوادور را تحت کنترل داشتند. در نیکاراگوئه، یک خانواده مالک یک چهارم کل زمین های مناسب برای کشت محصولات بود. همین امر در مورد بسیاری از کشورهای با درآمد متوسط مانند مکزیک و آرژانتین نیز صادق است. بازار سهام برزیل زمانی به عنوان یک کازینو تحت کنترل 15-20 گروه ثروتمند توصیف می شد. در عین حال، بخش بزرگی از جمعیت در فقر زندگی می کنند.
بانکهای بینالمللی به این افراد ثروتمند و شرکتهایشان در مورد مخفی کردن پولهایشان در خارج از کشور برای دههها توصیه کردهاند. این برای بانک ها بسیار سودآور است زیرا آنها می دانند که بسیاری از پول ها به سرقت رفته است. این آنها را قادر می سازد تا 20 درصد هزینه دریافت کنند و بدانند که مشتریانشان شکایت نخواهند کرد.(6) در یک پیچ و تاب کمی کنایه آمیز، یکی از افرادی که مقادیر زیادی پول از کشورش دزدیده است، ایملدا مارکوس، همسر رئیس جمهور سابق فیلیپین، زمانی در مورد بانک های سوئیس گفت: «در آنجا پول گذاشتن بسیار آسان بود. اما خارج کردن آن غیرممکن بود.»
متخصصان بانکی خاطرنشان کرده اند که میزان پولی که ثروتمندان کشورهای در حال توسعه غارت کرده اند تقریباً به طور قطع بیشتر از کل بدهی آن کشورها است. یک کارشناس بیان کرد:
"مشکل این نیست که این کشورها پول ندارند، مشکل این است که همه چیز در میامی است ... ما می توانیم به راحتی وام های خود را به مکزیک با سرمایه پرواز آنها بازپرداخت کنیم."(7)
استفاده از پناهگاه های مالیاتی بر کشورهای ثروتمند نیز تاثیر می گذارد. تخمین زده می شود که سالانه حداقل 16 میلیارد پوند مالیات تنها در بریتانیا به دلیل بهشت های مالیاتی پرداخت نمی شود. در رابطه با اروپا، یک روزنامه نگار خاطرنشان کرد:
"راه حل بحران بدهی منطقه یورو ممکن است در دسترس باشد - اگر دولت های اروپایی بتوانند بر کیف پول ثروتمندترین شهروندان خود چنگ بزنند."(8)
دولت ها در کشورهای ثروتمند به این جنایات کمک می کنند
در حالی که بانکها گهگاه تحت پیگرد قانونی قرار میگیرند، مقامات بانکی عمدتاً ترجیح میدهند از محاکمه در مورد موضوعات پیچیده مانند کمیسیون (رشوه) و فرار سرمایه (و همچنین مسائل دیگری مانند فروش سلاح) اجتناب کنند زیرا نمیخواهند ابعاد فساد آشکار شود. قوانین رازداری شدید بانک ها در سوئیس و جاهای دیگر به این معنی است که جریان غیرقانونی پول قابل کنترل نیست. در سوئیس، مردم در واقع به دلیل گفتن جرایم بانکی به مقامات حبس شده اند. (9) برخی از سیاستمداران به طور کلی در مورد بستن بهشت های مالیاتی صحبت می کنند، اما اکثر کشورها نمی خواهند بهشت های مالیاتی خود را ببندند، زیرا آنها درآمد زیادی دارند. پول از آنها دریافت می کند و افراد قدرتمند زیادی از آنها استفاده می کنند. یکی از مفسران کشورهای در حال توسعه گفت:
«سوئیس باید در صدر فهرست فاسدترین کشورها برای پناه دادن، تشویق و فریب سارقان خزانههای عمومی در سراسر جهان باشد تا غارت خود را برای نگهداری امن در انبارهای کثیف خود بیاورند.» (10).
شرکت ها در کشورهای ثروتمند - قیمت گذاری انتقال و فرار مالیاتی
تقریباً یک سوم تجارت بینالمللی شامل فروش بخشی از یک شرکت به بخش دیگری از همان شرکت در کشوری متفاوت است. این آنها را قادر می سازد تا کاری را انجام دهند که به عنوان قیمت گذاری انتقالی شناخته می شود. با تغییر قیمتها در این معاملات، شرکت میتواند وانمود کند که بیشتر سود آن در مکانهایی با مالیات کم یا صفر به دست میآید و فرصتهایی برای فرار مالیاتی ایجاد میکند. این به عنوان تغییر سود شناخته می شود. (11) مقیاس مالیات از دست رفته به این دلیل هر سال صدها میلیارد دلار تخمین زده می شود. هم بر کشورهای ثروتمند و هم کشورهای فقیر تأثیر می گذارد.(12)
شرکت های بزرگ این فرار مالیاتی را با ساختاربندی پیچیده خود با استفاده از شرکت های تابعه، شرکت های پوسته و شرکت های هلدینگ در نقاط مختلف جهان انجام می دهند. نیوز اینترنشنال (کسب و کار رسانه ای جهانی روپرت مرداک) با استفاده از شبکه ای متشکل از 800 شرکت فراساحلی، برای سال های متمادی هیچ مالیاتی بر فعالیت های خود در بریتانیا پرداخت نکرد و این امر مالیات را از حدود 350 میلیون پوند محروم کرد.(13) بسیاری از شرکت های بزرگ جهان، مانند مایکروسافت، فایزر، اکسون موبیل و سیتی گروپ با استفاده از پناهگاه های مالیاتی از پرداخت میلیاردها دلار مالیات اجتناب کرده اند. (14) دستگیری شرکت هایی که قوانین را زیر پا می گذارند یا زیر پا می گذارند دشوار است، اما در سال 2006 شرکت داروسازی گلکسو اسمیت کلاین 3.4 میلیارد دلار به ایالات متحده پرداخت کرد. مامور مالیات برای این نوع تقلب بین سالهای 1989 و 2005.
راه حل ساده ای برای این نوع فرار مالیاتی شرکت ها وجود دارد که به عنوان گزارش کشور به کشور (cbcr) شناخته می شود. این مستلزم آن است که شرکت های بین المللی اطلاعاتی در مورد میزان فعالیت خود در هر کشور ارائه دهند. این ایده توسط کارشناس مالیاتی ریچارد مورفی ایجاد شد. (15) این ایده به تدریج در حال اجرا است، اما هنوز کارهای زیادی برای انجام دادن وجود دارد و شرکت های بزرگ در برابر آن مقاومت می کنند.
شرکت های حسابداری مجرم هستند
از پناهگاه های مالیاتی می توان به روش های بسیار پیچیده تری استفاده کرد. شرکت انرژی Enron کلاهبرداری های زیادی انجام داد. یکی از بزرگترین بانک های جهان، جی پی مورگان چیس، به انرون کمک کرد تا تراکنش های خود را با شرکت های جعلی در بهشت های مالیاتی خارج از کشور طراحی کند تا سود جعلی بیش از 1 میلیارد دلار ایجاد کند.
تقریباً تمام شرکت های بین المللی حساب های خود را توسط تعداد کمی از شرکت های بزرگ حسابداری تهیه می کنند. در مورد انرون، شرکت حسابداری آرتور اندرسن در تقلب ها کمک کرد. نظام بهشتهای مالیاتی، فرار مالیاتی، پولشویی و فرار سرمایه بدون مشارکت فعال شرکتهای بزرگ حسابداری نمیتوانست کار کند.(17).
ثروتمندان از فقرا می دزدند
اگر تمام پولی را که از کشورهای ثروتمند به کشورهای فقیر می رود (مانند کمک و سرمایه گذاری) جمع کنیم و سپس آن را با کل پولی که از فقیر به ثروتمند می رود (مانند فرار سرمایه و بازپرداخت بدهی) مقایسه کنیم، نتیجه خالص این است که سالانه 2 تریلیون دلار از کشورهای فقیر به کشورهای ثروتمند می رود. این برعکس چیزی است که اکثر مردم انتظار دارند. کشورهای ثروتمند به کشورهای فقیر کمک نمی کنند. کشورهای ثروتمند در حال غارت کشورهای فقیر هستند. فرار سرمایه تنها بزرگترین منبع انتقال ثروت به خارج از کشورهای فقیر است. (18) ترکیب فرار سرمایه و پناهگاه های مالیاتی یکی از دلایل اصلی ناتوانی کشورهای فقیر برای تامین مالی توسعه خود است. بانک جهانی در سال 2006 پذیرفت که کاهش فقر بدون سرکوب عمده فرار مالیاتی امکان پذیر نیست.
امتیاز کلیدی
فرار سرمایه تنها بزرگترین منبع انتقال ثروت از کشورهای فقیر است
کشورهای ثروتمند با فرار سرمایه از کشورهای فقیر کمک می کنند
برای مطالعه بیشتر
جیمز اس. هنری، بانکداران خون
اطلاعات آنلاین
taxjustice.net – شبکه عدالت مالیاتی در مورد بهشت های مالیاتی و مسائل مرتبط با آن بحث می کند
https://gfintegrity.org/ - یکپارچگی مالی جهانی جریان های مالی غیرقانونی را مورد بحث قرار می دهد
منابع
1) جفری رابینسون، سینک: چگونه بانک ها، وکلا و حسابداران تروریسم و جنایت را تامین مالی می کنند، 2004
2) جیمز اس. هنری، "قیمت فراساحل بازبینی شده"، ژوئیه 2012، در
https://www.taxjustice.net/wp-content/uploads/2014/04/Price_of_Offshore_Revisited_120722.pdf
نیکلاس شکسسون، "قیمت فراساحل بازبینی شده"، 17 ژانویه 2014، در
3) شبکه عدالت مالیاتی، "شاخص رازداری مالی"، در
https://fsi.taxjustice.net/en/
4) مایکل میچر، "چهار بانک بزرگ (با 1,629 شرکت تابعه در بهشت های مالیاتی) قلب پوسیده اقتصاد بریتانیا هستند"، Left Futures، 30 مارس 2015، در
5) جیمز اس. هنری، بانکداران خون، صفحات 179-223
6) سنای ایالات متحده، "شنیدن در مورد بانکداری خصوصی و پولشویی: مطالعه موردی فرصت ها و آسیب پذیری ها"، 9 نوامبر 1999، در
https://www.govinfo.gov/content/pkg/CHRG-106shrg61699/pdf/CHRG-106shrg61699.pdf
7) جیمز اس. هنری، بانکداران خون، p.xxvi
8) هدر استوارت، "ثروت نمی ریزد - فقط در فراساحل سرازیر می شود، تحقیقات نشان می دهد"، گاردین، 21 ژوئیه 2012، در
https://www.theguardian.com/business/2012/jul/21/offshore-wealth-global-economy-tax-havens
9) ژولیت گارساید، افشاگر اچاسبیسی به دلیل بزرگترین افشای اطلاعات در تاریخ بانکی به پنج سال زندان محکوم شد، گاردین، 27 نوامبر 2015، در
https://www.theguardian.com/news/2015/nov/27/hsbc-whistleblower-jailed-five-years-herve-falciani
10) پروفسور آلیا فافونوا، وزیر آموزش سابق نیجریه، که در جان کریستنسون، «پول کثیف: درون دنیای مخفی بانکداری فراساحل»، در استیو هیات، نقل شده است. بازی به قدمت امپراتوری، صص41-67
11) جیسون هیکل، «کمک معکوس: چگونه کشورهای فقیر کشورهای ثروتمند را توسعه می دهند»، گاردین، 14 ژانویه 2017، در
12) شبکه عدالت مالیاتی، "قیمت انتقالی چیست؟"، در
https://www.taxjustice.net/topics/corporate-tax/transfer-pricing/
13) "Rupert Laid Bare"، اقتصاددان، 20 مارس 1999، در
https://www.economist.com/business/1999/03/18/rupert-laid-bare
14) اسکات کلینگر و همکاران، "فرارهای مالیاتی شرکت: 10 شرکت و نقاط ضعف مالیاتی آنها"، 2013، در
https://americansfortaxfairness.org/files/Corporate-Tax-Dodgers-Report-Final.pdf
15) «ریچارد مورفی توضیح میدهد که گزارش کشور براساس کشور چیست»، 20 ژوئیه 2020، در
https://www.youtube.com/watch?v=J1Myh-YAnIk
ریچارد مورفی، "گزارش عمومی کشور به کشور در اتحادیه اروپا تایید شده است"، تحقیقات مالیاتی انگلستان، 26 فوریه 2021، در
16) جیمز اس. هنری، بانکداران خون، P.173
17) آستین میچل، پرم سیکا، جان کریستنسن، فیلیپ موریس و استیون فیلینگ، "بدون حسابداری برای پناهگاه های مالیاتی"، انجمن امور حسابداری و تجاری، 2002، در
https://www.taxjustice.net/cms/upload/pdf/AABA.pdf
18) جیسون هیکل، "کمک معکوس: چگونه کشورهای فقیر کشورهای ثروتمند را توسعه می دهند"، گاردین، 14 ژانویه 2017، در
Dev Kar و Guttorm Schjelderup، "جریان های مالی و بهشت های مالیاتی: ترکیب برای محدود کردن زندگی میلیاردها نفر"، یکپارچگی مالی جهانی، 5 دسامبر 2016، در
راد درایور یک آکادمیک پاره وقت است که به ویژه علاقه مند است تبلیغات مدرن ایالات متحده و بریتانیا را از بین ببرد و جنگ، تروریسم، اقتصاد و فقر را بدون مطالب مزخرف در رسانه های اصلی توضیح دهد. این مقاله برای اولین بار در medium.com/elephantsintheroom ارسال شد
ZNetwork صرفاً از طریق سخاوتمندی خوانندگان آن تأمین می شود.
اهدا