"אני מאמין שבנקים מסוכנים יותר מצבאות" (נשיא ארה"ב לשעבר תומס ג'פרסון)
הכוח והעושר של הבנקים והמוסדות הפיננסיים הגדולים ביותר הם אחד הנושאים הכי פחות מדווחים בחברה. הם שולטים בכל כך הרבה כסף, והם יכולים להעביר אותו בין מדינות כל כך בקלות, שהם יכולים לערער את היציבות של מדינות שלמות. הם חלק ממערכת פיננסית נצלנית שהשלכותיה גרועות לא פחות ממלחמה, ואשר תורמת למוות, רעב, עוני, תת תזונה ובריאות לקויה בקנה מידה עצום. למרות ההבנה הגדולה יותר שלנו מאז המשבר של 2007 לגבי הבעיות שמממנים לא אתיים יכולים ליצור, עדיין יש דיון מועט על האופן שבו בנקים שואבים כמויות עצומות של עושר ממדינות עניות.
מקלטי מס
מקלט מס הוא מקום שבו כל אחד יכול לפתוח חשבונות בנק כדי להסתיר כסף, בדרך כלל כדי להימנע מתשלום מס. הם נקראים לפעמים סמכויות שיפוט של סודיות. הם משמשים תאגידים גדולים, אנשים עשירים, ארגוני פשע, מלביני הון, סוחרי סמים, דיקטטורים ופקידי ממשל מושחתים מכל העולם. הם נועדו להקשות מאוד על רשויות המס ממדינות אחרות לחקור את ענייני המס של אזרחיהן והתאגידים שלהן.(1) אחת ההערכות האחרונות היא ש-21 טריליון דולר מוסתרים במקלטי מס ברחבי העולם, מה שמוביל למס של 189 מיליארד דולר שלא שולמו כל אחד מהם. שנה ברחבי העולם.(2)
כשרוב האנשים שומעים את הביטוי 'מקלט מס', הם חושבים על מקומות כמו איי קיימן או פנמה, אבל בריטניה, ארה"ב ושוויץ נחשבות למקלטי המס החשובים בעולם.(3) לונדון נמצאת במרכזה של רשת עולמית של מקלטי מס מחוברים זה לזה במושבות בריטיות לשעבר. פרשנים רבים במדינות עשירות מאשימים את העוני במדינות עניות בשחיתות, אך שחיתות ברמות הגבוהות ביותר לא יכלה להתרחש בקנה מידה שהיא עושה ללא סיוע של בנקים בינלאומיים ותאגידים אחרים ממחוזות עשירים. לארבעת הבנקים הגדולים בבריטניה, HSBC, Barclays, Lloyds ו-RBS, יש יותר מ-1,600 חברות בנות במקלטי מס.(4) עשרת הבנקים הפרטיים הגדולים הצליחו יותר מ-4 טריליון ליש"ט ב-2010, לאחר שחוו עלייה עצומה ככל שאנשים עשירים מנסים אי פעם- קשה יותר להסתיר את כספם מפקיד המס.
טיסת הון
גניבת עושרה של אומה היא מקור משמעותי ביותר לעוני. מנהיגים ממדינות עניות מעבירים כסף לחשבונות בנק במקומות אחרים. זה ידוע בשם בריחת הון. בהקשר זה, הון הוא רק עוד מילה לכסף. ב-1979, כאשר פקחים בדקו מה עלה בגורל הכסף שהושאל לניקרגואה, הם גילו ששלושה רבעים ממנו נגנבו במהירות והופקדו בחו"ל על ידי הדיקטטור השליט.(5) מאמינים ששיעור דומה מכלל ההלוואות לדרום אמריקה נגנבים.
ניתוח מפורט של העושר של מדינות עניות מראה שברוב המקרים, מספר קטן של משפחות עשירות שולטות ברוב מה שחשוב. בספרו, The Blood Bankers, ציין ג'יימס הנרי כי 14 משפחות שלטו ב-90% מהקרקע והפיננסים של אל סלבדור. בניקרגואה, משפחה אחת החזיקה רבע מכל האדמה המתאימה לגידול יבולים. הדבר נכון גם לגבי מדינות רבות בעלות הכנסה בינונית, כמו מקסיקו וארגנטינה. שוק המניות של ברזיל תואר פעם כקזינו שנשלט על ידי 15-20 קבוצות עשירות. במקביל, חלק גדול מהאוכלוסייה חי בעוני.
בנקים בינלאומיים יעצו לאנשים העשירים הללו, ולתאגידים שלהם, לגבי הסתרת כספם בחו"ל במשך עשרות שנים. זה מאוד משתלם לבנקים כי הם יודעים שחלק גדול מהכסף נגנב. זה מאפשר להם לגבות עמלות של 20% בידיעה שהלקוחות שלהם לא יתלוננו.(6) בטוויסט מעט אירוני, אחת מאותם אנשים שגנבו כמויות גדולות של כסף מארצה, אימלדה מרקוס, אשתו של הנשיא לשעבר של האיחוד האירופי. הפיליפינים, אמרו פעם על בנקים שוויצרים "היה קל מאוד להכניס כסף לשם. אבל אי אפשר היה להוציא אותו".
מומחי בנקאות ציינו כי כמות הכסף שדדו אנשים עשירים במדינות מתפתחות גבוהה כמעט בוודאות מסך החוב של אותן מדינות. מומחה אחד אמר:
"הבעיה היא לא שלמדינות האלה אין כסף, הבעיה היא שהכל במיאמי... נוכל בקלות להחזיר את ההלוואות שלנו למקסיקו עם הון הטיסה שלהם."(7)
השימוש במקלטי מס משפיע גם על מדינות עשירות. ההערכה היא שלפחות 16 מיליארד ליש"ט של מסים אינם משולמים מדי שנה בבריטניה בלבד בגלל מקלטי מס. ביחס לאירופה, עיתונאי אחד ציין:
"פתרון למשבר החוב של גוש האירו עשוי להיות בהישג יד - אם רק הממשלות של אירופה היו יכולות לאחוז בארנקים של אזרחיהן העשירים ביותר."(8)
ממשלות במדינות עשירות מסייעות בפשעים אלו
בעוד בנקים מובאים מדי פעם לדין, רשויות הבנקים מעדיפות בעיקר להימנע ממשפטים הנוגעים לעניינים מורכבים כמו עמלות (שוחד) ובריחת הון (כמו גם נושאים אחרים כמו מכירת נשק) מכיוון שהם לא רוצים שהיקף השחיתות יתגלה. חוקי הסודיות הקיצוניים של בנקים בשוויץ ובמקומות אחרים גורמים לכך שלא ניתן לשלוט בזרימת כסף בלתי חוקית. בשוויץ אנשים נכלאו למעשה בגלל שסיפרו לרשויות על פשעי בנקים.(9) יש פוליטיקאים שמדברים במונחים כלליים על סגירת מקלטי מס, אבל רוב המדינות לא רוצות לסגור את מקלטי המס של עצמן כי הם מרוויחים יותר מדי כסף מהם, ויותר מדי אנשים חזקים משתמשים בהם. פרשן אחד מהעולם המתפתח אמר כי:
"שוויץ צריכה לעמוד בראש הרשימה של רוב המדינות המושחתות על כך שאוגרים, מעודדים ומפתים שודדי אוצרות ציבוריים ברחבי העולם להביא את השלל שלהם לשמירה בטוחה בכספות המלוכלכות שלהם."(10)
חברות במדינות עשירות - תמחור העברה והעלמת מס
כשליש מהסחר הבינלאומי כרוך בחלק אחד של חברה שמוכר משהו לחלק אחר של אותה חברה במדינה אחרת. זה מאפשר להם לעשות מה שמכונה תמחור העברה. על ידי שינוי המחירים בעסקאות אלו, החברה מסוגלת להעמיד פנים שרוב רווחיה נעשים במקומות עם מסים נמוכים או אפסיים, מה שיוצר הזדמנויות להתחמקות ממס. זה ידוע בשם המרת רווחים.(11) היקף המסים האבודים בגלל זה מוערך במאות מיליארדי דולרים בכל שנה. זה משפיע על מדינות עשירות ועניות כאחד.(12)
תאגידים גדולים מבצעים העלמת מס זו על ידי מבנה עצמם בדרכים מסובכות באמצעות חברות בנות, חברות מעטפת וחברות אחזקות במקומות שונים בעולם. ניוז אינטרנשיונל (עסקי התקשורת העולמיים של רופרט מרדוק) לא שילמה מס על פעילותה בבריטניה במשך שנים רבות על ידי שימוש ברשת של 800 חברות offshore, מה שמונע מפקיד המס סכום מוערך של 350 מיליון ליש"ט.(13) רבות מהחברות הגדולות בעולם, כגון מיקרוסופט, פייזר, אקסון מוביל וסיטיגרופ נמנעו מתשלום מסים של מיליארדי דולרים על ידי שימוש במקלטי מס.(14) קשה לתפוס חברות שמתכופפות או שוברות את הכללים, אבל ב-2006 שילמה חברת התרופות גלקסו סמית' קלין 3.4 מיליארד דולר לארה"ב. איש מס על סוג זה של רמאות בין 1989 ל-2005.
יש פתרון פשוט לסוג זה של העלמת מס חברות, המכונה דיווח מדינה אחר מדינה (cbcr). הדבר מחייב שחברות בינלאומיות יספקו מידע על כמות הפעילות שהן מבצעות בכל מדינה. הרעיון נוצר על ידי מומחה המס ריצ'רד מרפי.(15) הוא מיושם בהדרגה, אבל יש עדיין הרבה מה לעבוד, וחברות גדולות מתנגדות.
משרדי רואי חשבון הם פושעים
ניתן להשתמש במקלטי מס בדרכים הרבה יותר מורכבות. חברת האנרגיה אנרון ביצעה הונאות רבות. אחד הבנקים הגדולים בעולם, JPMorgan Chase, סייע לאנרון לתכנן עסקאות עם חברות מזויפות במקלטי מס בחו"ל כדי ליצור רווחים מזויפים של יותר ממיליארד דולר.(1) זה אפשר לאנרון לתמרן את חשבונותיה ולהונות משקיעים ורגולטורים.
כמעט כל החברות הבינלאומיות עורכות את החשבונות שלהן על ידי מספר קטן של חברות רואי חשבון ענקיות. במקרה של אנרון, חברת רואי החשבון ארתור אנדרסן סייעה בהונאה. מערכת מקלטי המס, העלמות מס, הלבנת הון ובריחה הון לא תוכל לפעול ללא השתתפות פעילה של משרדי רואי החשבון הגדולים.(17)
העשירים גונבים מהעניים
אם נחבר את כל הכסף שעובר ממדינות עשירות למדינות עניות (כגון סיוע והשקעות) ואז נשווה אותו עם סך הכסף שעובר מעני לעשיר (כגון בריחת הון והחזרי חובות) התוצאה נטו היא ש- סך של 2 טריליון דולר עובר ממדינות עניות למדינות עשירות מדי שנה. זה ההפך ממה שרוב האנשים מצפים. מדינות עשירות לא עוזרות למדינות עניות. מדינות עשירות בוזזות מדינות עניות. בריחת הון היא המקור הגדול ביותר להעברת עושר ממדינות עניות.(18) השילוב של בריחת הון ומקלטי מס הוא אחת הסיבות המרכזיות לכך שמדינות עניות אינן מסוגלות לממן את הפיתוח שלהן. הבנק העולמי הודה ב-2006 כי הפחתת העוני אינה ניתנת לביצוע ללא מאבק משמעותי בהעלמת מס.
נקודות מפתח
בריחת הון היא המקור הגדול ביותר להעברת עושר ממדינות עניות
מדינות עשירות מסייעות בבריחת הון ממדינות עניות
לקריאה נוספת
ג'יימס ס. הנרי, בנקאי הדם
מידע מקוון
taxjustice.net - Tax Justice Network דנה במקלטי מס ובנושאים קשורים
https://gfintegrity.org/ - שלמות פיננסית גלובלית דנה בזרימות פיננסיות בלתי חוקיות
הפניות
1) ג'פרי רובינסון, הכיור: איך בנקים, עורכי דין ורואי חשבון מממנים טרור ופשע, 2004
2) ג'יימס ס. הנרי, 'המחיר של חו"ל מחדש', יולי 2012, בשעה
https://www.taxjustice.net/wp-content/uploads/2014/04/Price_of_Offshore_Revisited_120722.pdf
ניקולס שאקסון, 'המחיר של חו"ל מחדש', 17 בינואר 2014, בשעה
3) רשת צדק מס, 'מדד הסודיות הפיננסית', ב
https://fsi.taxjustice.net/en/
4) מייקל מייקר, 'ארבעת הבנקים הגדולים (עם 1,629 חברות בת במקלטי מס) הם הלב הרקוב של כלכלת בריטניה', Left Futures, 30 במרץ 2015, ב-
5) ג'יימס ס. הנרי, בנקאי הדם, עמ '179-223
6) הסנאט האמריקני, 'שמיעה בנושא בנקאות פרטית והלבנת הון: תיאור מקרה של הזדמנויות ופגיעות', 9 בנובמבר 1999, בשעה
https://www.govinfo.gov/content/pkg/CHRG-106shrg61699/pdf/CHRG-106shrg61699.pdf
7) ג'יימס ס. הנרי, בנקאי הדם, p.xxvi
8) הת'ר סטיוארט, 'העושר לא זולג למטה - הוא פשוט מציף מהחוף, מחקר מגלה', הגרדיאן, 21 ביולי 2012, בשעה
https://www.theguardian.com/business/2012/jul/21/offshore-wealth-global-economy-tax-havens
9) ג'ולייט גארסייד, "מלשינת HSBC קיבלה חמש שנות מאסר על הדלפה הגדולה ביותר בתולדות הבנקאות", The Guardian, 27 בנובמבר 2015, בשעה
https://www.theguardian.com/news/2015/nov/27/hsbc-whistleblower-jailed-five-years-herve-falciani
10) פרופסור עלייה פאפונוה, שרת החינוך הניגרית לשעבר, צוטטת ב-John Christenson, 'Dirty Money: Inside The Secret World of Offshore Banking', ב-Stive Hiatt, משחק ישן כמו האימפריה, עמ' 41-67
11) ג'ייסון היקל, 'סיוע הפוך: איך מדינות עניות מפתחות מדינות עשירות', הגרדיאן, 14 בינואר 2017, בשעה
12) רשת צדק מס, 'מהו תמחור העברה?', בכתובת
https://www.taxjustice.net/topics/corporate-tax/transfer-pricing/
13) 'רופרט חשוף', כלכלן, 20 במרץ 1999, בשעה
https://www.economist.com/business/1999/03/18/rupert-laid-bare
14) סקוט קלינגר וחב', 'משתמי מס תאגידי: 10 חברות ופרצות המס שלהן', 2013, בכתובת
https://americansfortaxfairness.org/files/Corporate-Tax-Dodgers-Report-Final.pdf
15) 'ריצ'רד מרפי מסביר מה זה דיווח מדינה לפי מדינה', 20 ביולי 2020, בשעה
https://www.youtube.com/watch?v=J1Myh-YAnIk
ריצ'רד מרפי, "דיווח ציבורי מדינה אחר מדינה אושר באיחוד האירופי", Tax Research UK, 26 בפברואר 2021, בשעה
16) ג'יימס ס. הנרי, בנקאי הדם, p.173
17) אוסטין מיטשל, פרם סיקה, ג'ון כריסטנסן, פיליפ מוריס וסטיבן פילינג, 'No Accounting for Tax Havens', Association for Accountancy and Business Affairs, 2002, בשעה
https://www.taxjustice.net/cms/upload/pdf/AABA.pdf
18) ג'ייסון היקל, 'סיוע הפוך: כיצד מדינות עניות מפתחות מדינות עשירות', ה-Guardian, 14 בינואר 2017, בשעה
Dev Kar ו- Guttorm Schjelderup, 'זרימות פיננסיות ומקלטי מס: שילוב כדי להגביל את חייהם של מיליארדי אנשים', שלמות פיננסית גלובלית, 5 בדצמבר 2016, בשעה
נהג מוט הוא אקדמאי במשרה חלקית שמתעניין במיוחד בביטול התעמולה המודרנית של ארה"ב ובריטניה, ולהסביר מלחמה, טרור, כלכלה ועוני, בלי השטויות בתקשורת המרכזית. מאמר זה פורסם לראשונה ב-medium.com/elephantsintheroom
ZNetwork ממומנת אך ורק באמצעות נדיבות הקוראים שלה.
תמכו בנו